Prevención de Lavado de Dinero · Cap. XIV, arts. 42 a 51

Programa de Auditoría Interna y Cuestionario de Autoevaluación

Guía y examen de autoevaluación para preparar el dictamen anual sobre la efectividad del cumplimiento que exigen las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI, reformadas por el Acuerdo 115/2026 (DOF 7 de agosto de 2026).

Sujeto obligado	[Nombre del Notario / Notaría Pública No. __ del Estado de ______]
Ejercicio auditado	[1 de enero al 31 de diciembre de ____]
Riesgo propio de la Notaría	Bajo ☐ Medio ☐ Alto ☐
Fecha de aplicación del cuestionario	[DD/MM/AAAA]

Aviso sobre el uso de esta plantilla. Modelo de referencia elaborado por Nuvigant. No sustituye el dictamen que debe emitir el área de auditoría o control interno independiente, o el auditor externo certificado por la UIF cuando corresponda conforme al artículo 45. No constituye asesoría jurídica.

1. Quién dictamina

Riesgo propio	Auditor
Bajo o medio art. 44	Puede dictaminar el área de auditoría o control interno, con personal independiente del Representante Encargado de Cumplimiento y con al menos una acreditación del programa anual de capacitación.
Alto, o por elección art. 45	Auditor externo independiente con título y cédula profesional, tres años de experiencia en prevención de lavado de dinero y certificación vigente de la UIF; sin conflicto de interés y sin haber sido Representante Encargado de Cumplimiento del auditado en el periodo auditado ni en los dos años siguientes.

2. Calendario y entrega

Periodo auditado: 1 de enero a 31 de diciembre.
Emisión del dictamen dentro de los primeros tres meses siguientes al cierre del año auditado.
Entrega al auditado a más tardar el último día hábil de marzo.
Conservación del dictamen y su soporte: no menos de 5 años.

Primer periodo auditable: 2028, con dictamen a más tardar el último día hábil de marzo de 2029 (Transitorio Octavo).

3. Cuestionario de autoevaluación (examen previo a la auditoría)

Responde cada reactivo con Sí (2 puntos), Parcial (1 punto) o No (0 puntos), y anota la evidencia disponible. Este examen no sustituye el dictamen formal, pero identifica con anticipación los hallazgos que el auditor probablemente señalará.

Bloque A — Identificación y expedientes

Reactivo	Sí/Parcial/No	Evidencia disponible
1. ¿Existe expediente único por cada Cliente, con el Anexo correcto según su tipo?
2. ¿Los documentos están cotejados contra original o copia certificada?
3. ¿Se identificó y documentó al Beneficiario Controlador de cada Cliente persona moral o fideicomiso?

Bloque B — Riesgo y conocimiento del Cliente

Reactivo	Sí/Parcial/No	Evidencia disponible
4. ¿La metodología de riesgos está documentada y usa al menos 12 meses de datos?
5. ¿Todos los Clientes tienen un grado de riesgo asignado, reevaluado cada 6 meses o menos?
6. ¿Se consultó Consulta PEP 2.0 y las listas del art. 38 antes de cada acto?
7. ¿Existe perfil transaccional por Cliente, evaluado al menos cada 6 meses?

Bloque C — Avisos y umbrales

Reactivo	Sí/Parcial/No	Evidencia disponible
8. ¿Los Avisos ordinarios se presentan a más tardar el día 17 del mes siguiente?
9. ¿Existe un procedimiento documentado para el Aviso por sospecha o por hechos e indicios en 24 horas?
10. ¿Se presenta el Informe de "sin operaciones" cuando corresponde?

Bloque D — Mecanismos automatizados, capacitación y personal

Reactivo	Sí/Parcial/No	Evidencia disponible
11. ¿El mecanismo automatizado conserva el histórico de riesgo y perfil transaccional por 10 años?
12. ¿Se impartió la capacitación anual, con evaluación y constancias conservadas?
13. ¿El personal nuevo firmó la declaración de honorabilidad antes de su ingreso?

Bloque E — Notificaciones y confidencialidad

Reactivo	Sí/Parcial/No	Evidencia disponible
14. ¿Se consulta el Portal al menos una vez cada día hábil?
15. ¿Existe convenio de confidencialidad firmado por todo el personal?

4. Resultado e interpretación

Puntaje total (máx. 30)	Interpretación

26–30 puntos: cumplimiento alto; hallazgos menores.
16–25 puntos: cumplimiento medio; plan de acción con fechas compromiso.
0–15 puntos: cumplimiento bajo; atención prioritaria antes de la auditoría formal.

5. Hallazgos y plan de acción

Obligación evaluada	Resultado (1 a 5)	Hallazgo	Acción correctiva	Responsable	Fecha compromiso

Aplicó el cuestionario
[Nombre y firma]

Representante Encargado de Cumplimiento
[Nombre y firma]

Plantilla elaborada por Nuvigant con base en el Acuerdo 115/2026 publicado en el Diario Oficial de la Federación el 7 de agosto de 2026 (dof.gob.mx). Documento de uso libre para fines de autoevaluación interna; no sustituye el dictamen de auditoría formal ni constituye asesoría jurídica. nuvigant.com