Guía de auditoría anual con examen de autoevaluación previo al dictamen, conforme al Capítulo XIV de las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI: quién puede dictaminar según el grado de riesgo, calendario, cuestionario de 15 reactivos y plan de acción. Descárgala gratis.
La auditoría interna de la LFPIORPI es el dictamen anual que exige el Capítulo XIV de las Reglas de Carácter General: revisa el ejercicio que va del 1 de enero al 31 de diciembre, se emite dentro de los primeros tres meses del año siguiente y se entrega a más tardar el último día hábil de marzo.
Fuente oficial: Acuerdo 115/2026 publicado en el DOF el 7 de agosto de 2026.
Actualizado:
Sin registro. El archivo de Word conserva encabezados, tablas y estilos editables.
El artículo 45 exige un auditor externo certificado por la UIF cuando el riesgo propio de la notaría es alto. Estos son los bloques que la guía deja documentados.
Riesgo bajo o medio: puede dictaminar el área de auditoría o control interno. Riesgo alto: auditor externo con certificación vigente de la UIF y sin conflicto de interés (arts. 44 y 45).
Periodo auditado del 1 de enero al 31 de diciembre, dictamen emitido dentro de los primeros tres meses y entregado a más tardar el último día hábil de marzo.
15 reactivos en cinco bloques —expedientes, riesgo, avisos, mecanismos automatizados y notificaciones— con calificación de Sí, Parcial o No y su evidencia disponible.
Puntaje total sobre 30 puntos, con tres niveles de interpretación: cumplimiento alto, medio o bajo, cada uno con su propia recomendación de acción.
Tabla para registrar cada obligación evaluada, el hallazgo, la acción correctiva, el responsable y la fecha compromiso, más el espacio de firma.
| Fecha | Qué debe estar listo |
|---|---|
| 31 dic 2028 | Cierre del primer ejercicio auditable conforme al régimen transitorio (Transitorio Octavo). |
| Mar 2029 | Entrega del primer dictamen de auditoría, a más tardar el último día hábil de marzo. |
| 5 años | Conservación obligatoria del dictamen de auditoría y su soporte documental. |
Este cuestionario no sustituye el dictamen formal. El examen de autoevaluación identifica con anticipación los hallazgos que el auditor probablemente señalará, pero el dictamen debe emitirlo el área de auditoría independiente o el auditor externo certificado que corresponda según el artículo 44 o 45. No constituye asesoría jurídica.
Depende del grado de riesgo propio de la notaría. En riesgo bajo o medio puede dictaminar el área de auditoría o de control interno, conforme al artículo 44. En riesgo alto se requiere un auditor externo con certificación vigente de la UIF y sin conflicto de interés, según el artículo 45.
En marzo de 2029. El primer ejercicio auditable cierra el 31 de diciembre de 2028 conforme al Transitorio Octavo; el dictamen se emite dentro de los primeros tres meses del año siguiente y se entrega a más tardar el último día hábil de marzo. El dictamen se conserva cinco años.
El periodo auditado va del 1 de enero al 31 de diciembre de cada ejercicio. El dictamen correspondiente se emite dentro de los primeros tres meses del año siguiente y se entrega a más tardar el último día hábil de marzo, junto con su soporte documental, que se conserva cinco años.
Es un cuestionario de quince reactivos repartidos en cinco bloques —expedientes, riesgo, avisos, mecanismos automatizados y notificaciones— que se califican como Sí, Parcial o No con su evidencia disponible. Identifica con anticipación los hallazgos que el auditor probablemente señalará, pero no sustituye el dictamen formal.
El puntaje total se calcula sobre treinta puntos y se ubica en tres niveles de interpretación: cumplimiento alto, medio o bajo, cada uno con su propia recomendación de acción. Los hallazgos se registran en una tabla con la obligación evaluada, la acción correctiva, el responsable y la fecha compromiso.
El Acuerdo 115/2026 exige cinco documentos que se referencian entre sí. Empieza por el hub de la reforma o ve directo al que te falte.
Reforma LFPIORPI 2026: los 5 documentos obligatorios
Fuente oficial: Acuerdo 115/2026 publicado en el DOF el 7 de agosto de 2026.
Actualizado:
Expediente único, histórico de riesgo a 10 años, control de Avisos y bitácoras de capacitación y consulta diaria del Portal: la evidencia que el cuestionario de autoevaluación pide mostrar.